收入退回的处理方法如下：
记录退款原因和金额
当客户要求退款时，首先需要记录退款的原因和金额，以便于后续的会计处理和审计跟踪。
检查账户余额
在进行退款之前，应检查公司的账户余额，确保有足够的资金进行退款操作。
调整收入账户
将需要退款的金额从相关的收入账户中扣除，确保账目准确无误。
记录现金或银行存款
将退款金额计入现金账户或银行账户中，以便于资金流动和记录。
会计分录处理
尚未确认销售收入的售出商品发生销售退回：
借：库存商品
贷：发出商品
已经确认销售商品收入的售出商品发生销售退回：
借：主营业务收入
应交税费——应交增值税（销项税额）
贷：银行存款等
同时：
借：库存商品
贷：主营业务成本
跨年度收入退回：
如果收入科目归属于上一年度，则在本年度做退回凭证，将收入科目退回，对应贷方科目做抵应。
如果收入科目归属于本年度，则退回凭证应加上“调节本年利润”科目，将贷方收入科目退回，对应调节本年利润科目做贷方抵应。
开具红字发票
在发生销售退回时，需要开具红字增值税专用发票来冲减当期的销项税额。
调整相关税费
如果销售退回涉及到以前年度，可能需要调整增加或减少以前年度的收益或亏损，并相应调整所得税。
记录其他相关科目
收入退回应该记入财务费用或其他相应的科目，具体科目根据公司的会计政策和具体情境来决定。